lunes, 2 de noviembre de 2009

EJERCICIO DE CONTABILIDAD BANCARIA

Buenos días a todos los madrugadores del día festivo.

Favor desarrollar el siguiente ejercicio practico, para el proximo parcial de contabilidad bancaria.
  1. Se hace un prestamo de libre inversion, con el banco Bancolombia, el cual se abona a la cuenta de ahorros del cliente ALONSO GOMEZ SANTOS.
  2. Valor del prestamo $80.000.000
  3. Para un plazo de 60 meses
  4. Tasa de interes del 2.5 % mensual
  5. Tasa de interes de mora del 3%
  6. Fecha inicial del prestamo el dia 27 de junio del 2.009
  7. Se solicita elaborar ; contabilice el prestamo incialmente
  8. Contabilizar la causacion de interes del dia 27 al 30 de junio del 2.009
  9. Contabilizar la quinta y sexta cuota del prestamo
  10. Contabilizar la cuota quinta y sexta

Gracias

alonso gomez

21 comentarios:

anamaria dijo...

DESARROLLO EJERCICIO


• Préstamo: 80.000.000
• Crédito: Consumo
• Interés: 2.5% mensual
• Abona: Cuenta de ahorros
• N: 60 meses
• Causar: 27-30 junio
• Fecha: 27 de junio al 27 de julio



1. Contabilizar el préstamo

CODIGO CUENTA DEBE HABER
1411 Categoría A Riesgo Normal, Garantía Idónea, Créditos Y Operaciones De Leasing De Consumo 80,000,000
141115 Prestamos Ordinarios
2120 Deposito De Ahorro 80,000,000
212005 Ordinarios Activos
SUMAS IGUALES 80,000,000 80,000,000


2. 27 junio
27 julio


• 27 al 30 de junio

i : 80.000.000 * 2.5%*3 días : 20.000
30 días




• 1 al 27 julio

i : 80.000.000*2.5*26 días: 180.000
30 días




i: 80.000.000*2.5%:200.000


CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 20.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 20.000
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 20.000 20.000



CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 180.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 180.000
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 180.000 180.000


3. Calculo Cuota


A: P [ i (1+i)n ]
(1+i) n-1

A: 80.000.000 [0.025 (1+0.025)60]
(1+0.025)60 -1


A: 80.000.000 [0.025 (4.39978974)]
(4.39978974)-1


A: 80.000.000 [(0.10999474)]
(3.39978974)



A: 80.000.000 (0.03235339): 2.588.271










CODIGO CUENTA DEBE HABER
2120 Deposito De Ahorro 2,588,271
212005 Ordinarios Activos
1605 INTERESES 20.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
1411 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo 180.000
4102 INTERESES Y DESCUENTOS 2.388.271
410203 Crédito de consumo 2.588.271 2.588.271




SALDO INICIAL INTERES MES CUOTA FIJA ABONO AL ACAPITAL NUEVO SALDO
80.000.000 2.000.000 2.588.271 588.271 79.411.729
79.411.729 1.985.293 2.588.271 602.978 78.808.751
78.808.751 1.970.218 2.588.271 618.053 78.190.698
78.190.698 1.954.767. 2.588.271 633.504 77.557.194
77.557.194 1.938.929 2.588.271 649.342 76.907.852
76.907.852 1.922.696 2.588.271 665.575 76.242.277





• 26 al 30 de junio
1 al 26 de julio


i : 76.242.277*2.5%*4 días : 25.414
30 días




i : 76.242.277*2.5*26 días :165.191
30 días








CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 25.414
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 25.414
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 25.414 25.414



CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 165.191
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 165.191
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 165.191 165.191



3. Provisión :


76.242.277 * 3%: 4.235
54




CODIGO CUENTA DEBE HABER
5170 PROVISIONES 4.235
517010 Cartera de créditos
1411 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo 4.235
SUMAS IGUALES 4.235 4.235

anamaria dijo...

DESARROLLO EJERCICIO


• Préstamo: 80.000.000
• Crédito: Consumo
• Interés: 2.5% mensual
• Abona: Cuenta de ahorros
• N: 60 meses
• Causar: 27-30 junio
• Fecha: 27 de junio al 27 de julio



1. Contabilizar el préstamo

CODIGO CUENTA DEBE HABER
1411 Categoría A Riesgo Normal, Garantía Idónea, Créditos Y Operaciones De Leasing De Consumo 80,000,000
141115 Prestamos Ordinarios
2120 Deposito De Ahorro 80,000,000
212005 Ordinarios Activos
SUMAS IGUALES 80,000,000 80,000,000


2. 27 junio
27 julio


• 27 al 30 de junio

i : 80.000.000 * 2.5%*3 días : 20.000
30 días




• 1 al 27 julio

i : 80.000.000*2.5*26 días: 180.000
30 días




i: 80.000.000*2.5%:200.000


CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 20.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 20.000
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 20.000 20.000



CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 180.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 180.000
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 180.000 180.000


3. Calculo Cuota


A: P [ i (1+i)n ]
(1+i) n-1

A: 80.000.000 [0.025 (1+0.025)60]
(1+0.025)60 -1


A: 80.000.000 [0.025 (4.39978974)]
(4.39978974)-1


A: 80.000.000 [(0.10999474)]
(3.39978974)



A: 80.000.000 (0.03235339): 2.588.271










CODIGO CUENTA DEBE HABER
2120 Deposito De Ahorro 2,588,271
212005 Ordinarios Activos
1605 INTERESES 20.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
1411 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo 180.000
4102 INTERESES Y DESCUENTOS 2.388.271
410203 Crédito de consumo 2.588.271 2.588.271




SALDO INICIAL INTERES MES CUOTA FIJA ABONO AL ACAPITAL NUEVO SALDO
80.000.000 2.000.000 2.588.271 588.271 79.411.729
79.411.729 1.985.293 2.588.271 602.978 78.808.751
78.808.751 1.970.218 2.588.271 618.053 78.190.698
78.190.698 1.954.767. 2.588.271 633.504 77.557.194
77.557.194 1.938.929 2.588.271 649.342 76.907.852
76.907.852 1.922.696 2.588.271 665.575 76.242.277





• 26 al 30 de junio
1 al 26 de julio


i : 76.242.277*2.5%*4 días : 25.414
30 días




i : 76.242.277*2.5*26 días :165.191
30 días








CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 25.414
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 25.414
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 25.414 25.414



CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 165.191
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 165.191
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 165.191 165.191



3. Provisión :


76.242.277 * 3%: 4.235
54




CODIGO CUENTA DEBE HABER
5170 PROVISIONES 4.235
517010 Cartera de créditos
1411 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo 4.235
SUMAS IGUALES 4.235 4.235

anamaria dijo...

profe espo no se puede mandar

Natalia Lopez dijo...

Hola Profesor Alonso Lo Invito Para Que Conosta Mi Blog Alli Se Encuentra El Ejercicio Desarrollado :) !!Muchas Garcias
natalialopezdiaz.blogspot.com

Jose Alberto Valencia Astier dijo...

PROFESOR AQUI LE DEJO EN ESTE EL TRABAJO DEL EJERCICIO ESTA MUY BIEN SU BLOG ES BUEN PROFESOR SE CUIDA
SALUDOS Y ABRAZOS


EJERCICIO

EL BANCO DE COLOMBIA LE PRESTA A LA ALCALDIA DE MOGOTES, UN PRESTAMO PARA VIVIENDA DE INTERES SOCIAL POR VALOR DE: $180.000.000 MILLONES DE PESOS, A 5 AÑOS CON UN INTERES DEL 2.35% MENSUAL, INTERES DE MORA DEL 3% Y DEBE CONTABILIZAR LA 10 Y 11 CUOTA.

LA ALCADIA A CANCELADO NORMALMENTE LAS CUOTAS . CALCULAR LA CUOTA , SI EL PRESTAMO SE REALIZO EL DIA 29 DE MAYO DEL 2.009

GRACIAS

ALONSO GOMEZ SANTOS
DOCENTE CONTABILIDAD BANCARIA



Solucion:

A=180.0000.000(0.113374956) 10 CUOTA
A=20.407.492.08



A=180.000.000(0.104222964) 11 CUOTA
A=18.760.133.52



A=180.000.000(0.031256588) ACABO DE LOS 5 AÑOS QUE SON EXACTAMENTE 60 CUOTAS
A=5.626.185.84

Jose Alberto Valencia Astier dijo...

EL BANCO DE COLOMBIA LE PRESTA A LA ALCALDIA DE MOGOTES, UN PRESTAMO PARA VIVIENDA DE INTERES SOCIAL POR VALOR DE: $180.000.000 MILLONES DE PESOS, A 5 AÑOS CON UN INTERES DEL 2.35% MENSUAL, INTERES DE MORA DEL 3% Y DEBE CONTABILIZAR LA 10 Y 11 CUOTA.

LA ALCADIA A CANCELADO NORMALMENTE LAS CUOTAS . CALCULAR LA CUOTA , SI EL PRESTAMO SE REALIZO EL DIA 29 DE MAYO DEL 2.009

GRACIAS

ALONSO GOMEZ SANTOS
DOCENTE CONTABILIDAD BANCARIA



Solucion:

A=180.0000.000(0.113374956) 10 CUOTA
A=20.407.492.08



A=180.000.000(0.104222964) 11 CUOTA
A=18.760.133.52



A=180.000.000(0.031256588) ACABO DE LOS 5 AÑOS QUE SON EXACTAMENTE 60 CUOTAS
A=5.626.185.84

Jose Alberto Valencia Astier dijo...

QUERIDO PROFESOR AHI LE ENVIE EL EJERCICIO QUE MANDO POR WEB ESPERO QUE ME HAYA QUEDADO BIEN SOLO LE ENVIE EL CALCULO DE LA CUOTA MAS NO TODO EL EJERCICIO REALIZADO PUES NO PUDE HACER ALGUNOS CORCHETES DE LAS FORMULAS EN BLOG CUIDESE
GRACIAS POR HACER DE LAS CLASESE UN AMBIENTE AGRADABLE
JOSE

Jose Alberto Valencia Astier dijo...

EL BANCO DE COLOMBIA LE PRESTA A LA ALCALDIA DE MOGOTES, UN PRESTAMO PARA VIVIENDA DE INTERES SOCIAL POR VALOR DE: $180.000.000 MILLONES DE PESOS, A 5 AÑOS CON UN INTERES DEL 2.35% MENSUAL, INTERES DE MORA DEL 3% Y DEBE CONTABILIZAR LA 10 Y 11 CUOTA.

LA ALCADIA A CANCELADO NORMALMENTE LAS CUOTAS . CALCULAR LA CUOTA , SI EL PRESTAMO SE REALIZO EL DIA 29 DE MAYO DEL 2.009

GRACIAS

ALONSO GOMEZ SANTOS
DOCENTE CONTABILIDAD BANCARIA



Solucion:

A=180.0000.000(0.113374956) 10 CUOTA
A=20.407.492.08



A=180.000.000(0.104222964) 11 CUOTA
A=18.760.133.52



A=180.000.000(0.031256588) ACABO DE LOS 5 AÑOS QUE SON EXACTAMENTE 60 CUOTAS
A=5.626.185.84

Jose Alberto Valencia Astier dijo...

1605 1.692.000
160514
4102 1.692.000
410208 _________ ___________
1.692.000 1.692.000




1605 2.538.000
160514
4102 2.538.000
410208 ______________ ____________
2.538.000 2.538.000









2120 20.407.492
1605
4102 20.407.492
410208 ____________ _____________
2o.407.492 20.407.492



2120 18.760.133
1605
4102 18.760.133
410208 ____________ ______________
18.760.133 18.760.133



Provision


Provision=180.000.000x1%
________________=180.000

60



5170 180.000
517010
1489 180.000
148905 __________ __________
180.000 180.000

Jose Alberto Valencia Astier dijo...

olucion:

A=180.0000.000(0.113374956) 10 CUOTA
A=20.407.492.08



A=180.000.000(0.104222964) 11 CUOTA
A=18.760.133.52



A=180.000.000(0.031256588) ACABO DE LOS 5 AÑOS QUE SON EXACTAMENTE 60 CUOTAS
A=5.626.185.84


1404 180.ooo.ooo
140405
2105 180.ooo.ooo
210515 _______________________
180.000.000 180.000.ooo

Jose Alberto Valencia Astier dijo...

Profesor aqui le presento lo ultimo del ejercicio ahi va todo hasta la provision
jose ya en los anteriores le mande el resto


cuota Saldo inicial Int mensual cuota fija nuevo saldo
1o 180.000.000 4.230.000 20.407.492 159.592.098
11 159.592.098 4.230.000 18.760.133 140.831.965
60 5.626.185 4.230.000 5.626.185 0

Natalia Lopez dijo...

DESARROLLO EJERCICIO


• Préstamo: 80.000.000
• Crédito: Consumo
• Interés: 2.5% mensual
• Abona: Cuenta de ahorros
• N: 60 meses
• Causar: 27-30 junio
• Fecha: 27 de junio al 27 de julio



1. Contabilizar el préstamo

CODIGO CUENTA DEBE HABER
1411 Categoría A Riesgo Normal, Garantía Idónea, Créditos Y Operaciones De Leasing De Consumo 80,000,000
141115 Prestamos Ordinarios
2120 Deposito De Ahorro 80,000,000
212005 Ordinarios Activos
SUMAS IGUALES 80,000,000 80,000,000


2. 27 junio
27 julio


• 27 al 30 de junio

i : 80.000.000 * 2.5%*3 días : 20.000
30 días




• 1 al 27 julio

i : 80.000.000*2.5*26 días: 180.000
30 días




i: 80.000.000*2.5%:200.000


CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 20.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 20.000
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 20.000 20.000



CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 180.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 180.000
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 180.000 180.000


3. Calculo Cuota


A: P [ i (1+i)n ]
(1+i) n-1

A: 80.000.000 [0.025 (1+0.025)60]
(1+0.025)60 -1


A: 80.000.000 [0.025 (4.39978974)]
(4.39978974)-1


A: 80.000.000 [(0.10999474)]
(3.39978974)



A: 80.000.000 (0.03235339): 2.588.271










CODIGO CUENTA DEBE HABER
2120 Deposito De Ahorro 2,588,271
212005 Ordinarios Activos
1605 INTERESES 20.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
1411 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo 180.000
4102 INTERESES Y DESCUENTOS 2.388.271
410203 Crédito de consumo 2.588.271 2.588.271




SALDO INICIAL INTERES MES CUOTA FIJA ABONO AL ACAPITAL NUEVO SALDO
80.000.000 2.000.000 2.588.271 588.271 79.411.729
79.411.729 1.985.293 2.588.271 602.978 78.808.751
78.808.751 1.970.218 2.588.271 618.053 78.190.698
78.190.698 1.954.767. 2.588.271 633.504 77.557.194
77.557.194 1.938.929 2.588.271 649.342 76.907.852
76.907.852 1.922.696 2.588.271 665.575 76.242.277





• 26 al 30 de junio
1 al 26 de julio


i : 76.242.277*2.5%*4 días : 25.414
30 días




i : 76.242.277*2.5*26 días :165.191
30 días








CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 25.414
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 25.414
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 25.414 25.414



CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 165.191
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 165.191
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 165.191 165.191



3. Provisión :


76.242.277 * 1%: 14.118 54




CODIGO CUENTA DEBE HABER
5170 PROVISIONES 14.118
517010 Cartera de créditos
1411 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo 14.118
SUMAS IGUALES 14.118 14.118

Natalia Lopez dijo...

DESARROLLO EJERCICIO


• Préstamo: 80.000.000
• Crédito: Consumo
• Interés: 2.5% mensual
• Abona: Cuenta de ahorros
• N: 60 meses
• Causar: 27-30 junio
• Fecha: 27 de junio al 27 de julio



1. Contabilizar el préstamo

CODIGO CUENTA DEBE HABER
1411 Categoría A Riesgo Normal, Garantía Idónea, Créditos Y Operaciones De Leasing De Consumo 80,000,000
141115 Prestamos Ordinarios
2120 Deposito De Ahorro 80,000,000
212005 Ordinarios Activos
SUMAS IGUALES 80,000,000 80,000,000


2. 27 junio
27 julio


• 27 al 30 de junio

i : 80.000.000 * 2.5%*3 días : 20.000
30 días




• 1 al 27 julio

i : 80.000.000*2.5*26 días: 180.000
30 días




i: 80.000.000*2.5%:200.000


CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 20.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 20.000
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 20.000 20.000



CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 180.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 180.000
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 180.000 180.000


3. Calculo Cuota


A: P [ i (1+i)n ]
(1+i) n-1

A: 80.000.000 [0.025 (1+0.025)60]
(1+0.025)60 -1


A: 80.000.000 [0.025 (4.39978974)]
(4.39978974)-1


A: 80.000.000 [(0.10999474)]
(3.39978974)



A: 80.000.000 (0.03235339): 2.588.271










CODIGO CUENTA DEBE HABER
2120 Deposito De Ahorro 2,588,271
212005 Ordinarios Activos
1605 INTERESES 20.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
1411 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo 180.000
4102 INTERESES Y DESCUENTOS 2.388.271
410203 Crédito de consumo 2.588.271 2.588.271




SALDO INICIAL INTERES MES CUOTA FIJA ABONO AL ACAPITAL NUEVO SALDO
80.000.000 2.000.000 2.588.271 588.271 79.411.729
79.411.729 1.985.293 2.588.271 602.978 78.808.751
78.808.751 1.970.218 2.588.271 618.053 78.190.698
78.190.698 1.954.767. 2.588.271 633.504 77.557.194
77.557.194 1.938.929 2.588.271 649.342 76.907.852
76.907.852 1.922.696 2.588.271 665.575 76.242.277





• 26 al 30 de junio
1 al 26 de julio


i : 76.242.277*2.5%*4 días : 25.414
30 días




i : 76.242.277*2.5*26 días :165.191
30 días








CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 25.414
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 25.414
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 25.414 25.414



CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 165.191
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 165.191
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 165.191 165.191



3. Provisión :


76.242.277 * 1%: 14.118 54




CODIGO CUENTA DEBE HABER
5170 PROVISIONES 14.118
517010 Cartera de créditos
1411 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo 14.118
SUMAS IGUALES 14.118 14.118

Natalia Lopez dijo...

Holaaa profesor alonso mi nombre es NATALIA LOPEZ DIAZ del curso B041 de Contabilidad bancaria lo que pasa esque hoy usted nos entrego los parciales y ami no me puso es 0.5 de el blog esta mañana no pude hablr con usted porq no se dio la oportunidad .. yo le mando este mesaje es para que usted redtifique que yo si se lo mande y pues me ponga la notica ... le pido me colaboree :) hay estan mis comentarios los 2 que le mande con el ejercicio gracias por leer mi mensaje y que me colaboreee.. que este bien un abrazo !! es mashasta abri blog y usted se puede dar cuanta porq hay estoy como su seguidora sale mi foto y todo!

Natalia Lopez Diaz dijo...

Hola profesor alonsoo que pena molestarlo de nuevo si le llego mi anterior comentario sabra porque digo lo de molestarlo esque es para lo del 0.5 yo le mande el desarrollo del ejerccio hay estan mis dos cometariosss salen es mas con fecha de 14 de noviembree asdi que porfa profesor mire bien :D jejeje dira q tan confiansidaa pero esque yo si se lo mandeeee entoces es para que porfa me colaboree:) grciass! y visite mi blog que hay tambien tengoo el desarrollo del ejercvcio jaja eso fue lo que publique1!!

anamaria dijo...

balance general
banco santander
dic 2006

1 activos
1500 aceptaciones y derivados 1491368
1489 porvision creditos y vivienda -136894
1390 provision inversion disponible para la venta en titulos de deuda -5012
1456 microcredito garantias idoneas 1052
1308 inversion para mantener hasta el vencimiento 81098
1313 inversion disponible para la venta en titulos de deuda 24238
168710 faltante en caja -39288
1100 disponible 24970
1404 creditos de vivienda 2104922
1441 categoria A riesgo normal otras garantia credito y opera de leasing 380470
1995 valoraciones netas 92760
1980 derechos de fideicomiso 360008
1920 cargos diferidos 66000
1800 propiedad y equipo 199944
1700 bienes realizables recibidos en pago y bienes restituidos neto 290528
1600 cuentas por cobrar neto 61496
1110 banco de la republica 290568
total activos ---------------------------5288230

2 pasivos
2740 pensiones de jubilacion 402622
2800 pasivos estimados y provisiones 81240
2700 otros pasivos 3942
2710 obligaciones laborales consolidadas 9548
2715 ingresos anticipados 72
2500 cuentas por pagar 71590
2400 creditos de bancos o tras obligaciones financieras 163282
2305 aceptaciones bancarias en plazo 4592
2205 fondos inetrbancarios comprados ordinarios 1047252
2170 servicios bancarios de recaudo 8786
2165 exigibilidadesporservicios bancarios 29012
2155 bancos y corresponsales 9454
2120 depositos de ahorro 775940
2115 certificados de deposito a termino 1180352
2105 depositos en cta corriente bancaria 811242
2704 sucursales y agencias 46790
total pasivos---------------------------4645716

3 patrimonio
3400 superavit 92762
3500 resultados de ejercicios anteriores 112586
3200 reservas 182700
3100 capital social 227122
resultado del ejercicio 27344
total patrimonio------------------------642514

activos-pasivos=patrimonio
5288230-4645716=642514


estado de resultados
dic 2006
banco santander

4 ingresos
4160 recuperaciones operacionales 29160
4195 ingresos operacionales 51160
4129 utilidad en valoracion de derivadas 254862
4125 utilidad en venta de inversiones 156324
4135 cambios utilidad 114172
4102 ingresos y descuentos amortizados cartera de creditos 283830
4200 ingresos no operacionales 65470
4115 comisiones y/o honorarios recibidos 3146
total ingresos----------------------------958124

5 egresos
5125 perdida en venta de inversiones 127782
5127 perdida en venta de cartera 60954
5129 perdida en valoracion de derivadas 203622
5115 comisiones pagadas 24118
5120 gastos personal 122848
5180 amortizaciones gastos 61950
5104 otros intereses prima amortizada y amortizacion de descuentos pagados 54808
510295 otros intereses 908
510202 intereses depositos y exigibilidades depositos de ahorro ordinario 40214
510204 intereses depositos y exigibilidades certificado de ahorro a termino 106184
5103 intereses creditos de bancos o otra obligacion financiera 4108
5140 impuestos pagados 123284
total egresos-----------------------------930780

utilidad del ejercicio =ingresos-egresos
utilidad del ejercicio0 958124-930780=27344


ana maria caceres fernandes
b041
taller 3

Natalia Lopez dijo...

balance general
banco santander
dic 2006

1 activos
1500 aceptaciones y derivados 1491368
1489 porvision creditos y vivienda -136894
1390 provision inversion disponible para la venta en titulos de deuda -5012
1456 microcredito garantias idoneas 1052
1308 inversion para mantener hasta el vencimiento 81098
1313 inversion disponible para la venta en titulos de deuda 24238
168710 faltante en caja -39288
1100 disponible 24970
1404 creditos de vivienda 2104922
1441 categoria A riesgo normal otras garantia credito y opera de leasing 380470
1995 valoraciones netas 92760
1980 derechos de fideicomiso 360008
1920 cargos diferidos 66000
1800 propiedad y equipo 199944
1700 bienes realizables recibidos en pago y bienes restituidos neto 290528
1600 cuentas por cobrar neto 61496
1110 banco de la republica 290568
total activos ---------------------------5288230

2 pasivos
2740 pensiones de jubilacion 402622
2800 pasivos estimados y provisiones 81240
2700 otros pasivos 3942
2710 obligaciones laborales consolidadas 9548
2715 ingresos anticipados 72
2500 cuentas por pagar 71590
2400 creditos de bancos o tras obligaciones financieras 163282
2305 aceptaciones bancarias en plazo 4592
2205 fondos inetrbancarios comprados ordinarios 1047252
2170 servicios bancarios de recaudo 8786
2165 exigibilidadesporservicios bancarios 29012
2155 bancos y corresponsales 9454
2120 depositos de ahorro 775940
2115 certificados de deposito a termino 1180352
2105 depositos en cta corriente bancaria 811242
2704 sucursales y agencias 46790
total pasivos---------------------------4645716

3 patrimonio
3400 superavit 92762
3500 resultados de ejercicios anteriores 112586
3200 reservas 182700
3100 capital social 227122
resultado del ejercicio 27344
total patrimonio------------------------642514

activos-pasivos=patrimonio
5288230-4645716=642514


estado de resultados
dic 2006
banco santander

4 ingresos
4160 recuperaciones operacionales 29160
4195 ingresos operacionales 51160
4129 utilidad en valoracion de derivadas 254862
4125 utilidad en venta de inversiones 156324
4135 cambios utilidad 114172
4102 ingresos y descuentos amortizados cartera de creditos 283830
4200 ingresos no operacionales 65470
4115 comisiones y/o honorarios recibidos 3146
total ingresos----------------------------958124

5 egresos
5125 perdida en venta de inversiones 127782
5127 perdida en venta de cartera 60954
5129 perdida en valoracion de derivadas 203622
5115 comisiones pagadas 24118
5120 gastos personal 122848
5180 amortizaciones gastos 61950
5104 otros intereses prima amortizada y amortizacion de descuentos pagados 54808
510295 otros intereses 908
510202 intereses depositos y exigibilidades depositos de ahorro ordinario 40214
510204 intereses depositos y exigibilidades certificado de ahorro a termino 106184
5103 intereses creditos de bancos o otra obligacion financiera 4108
5140 impuestos pagados 123284
total egresos-----------------------------930780

utilidad del ejercicio =ingresos-egresos
utilidad del ejercicio0 958124-930780=27344

natalia lopez diaz
b041
taller 3

anamaria dijo...

balance general
banco santander
dic 2006

1 activos
1500 aceptaciones y derivados 1491368
1489 porvision creditos y vivienda -136894
1390 provision inversion disponible para la venta en titulos de deuda -5012
1456 microcredito garantias idoneas 1052
1308 inversion para mantener hasta el vencimiento 81098
1313 inversion disponible para la venta en titulos de deuda 24238
168710 faltante en caja -39288
1100 disponible 24970
1404 creditos de vivienda 2104922
1441 categoria A riesgo normal otras garantia credito y opera de leasing 380470
1995 valoraciones netas 92760
1980 derechos de fideicomiso 360008
1920 cargos diferidos 66000
1800 propiedad y equipo 199944
1700 bienes realizables recibidos en pago y bienes restituidos neto 290528
1600 cuentas por cobrar neto 61496
1110 banco de la republica 290568
total activos ---------------------------5288230

2 pasivos
2740 pensiones de jubilacion 402622
2800 pasivos estimados y provisiones 81240
2700 otros pasivos 3942
2710 obligaciones laborales consolidadas 9548
2715 ingresos anticipados 72
2500 cuentas por pagar 71590
2400 creditos de bancos o tras obligaciones financieras 163282
2305 aceptaciones bancarias en plazo 4592
2205 fondos inetrbancarios comprados ordinarios 1047252
2170 servicios bancarios de recaudo 8786
2165 exigibilidadesporservicios bancarios 29012
2155 bancos y corresponsales 9454
2120 depositos de ahorro 775940
2115 certificados de deposito a termino 1180352
2105 depositos en cta corriente bancaria 811242
2704 sucursales y agencias 46790
total pasivos---------------------------4645716

3 patrimonio
3400 superavit 92762
3500 resultados de ejercicios anteriores 112586
3200 reservas 182700
3100 capital social 227122
resultado del ejercicio 27344
total patrimonio------------------------642514

activos-pasivos=patrimonio
5288230-4645716=642514


estado de resultados
dic 2006
banco santander

4 ingresos
4160 recuperaciones operacionales 29160
4195 ingresos operacionales 51160
4129 utilidad en valoracion de derivadas 254862
4125 utilidad en venta de inversiones 156324
4135 cambios utilidad 114172
4102 ingresos y descuentos amortizados cartera de creditos 283830
4200 ingresos no operacionales 65470
4115 comisiones y/o honorarios recibidos 3146
total ingresos----------------------------958124

5 egresos
5125 perdida en venta de inversiones 127782
5127 perdida en venta de cartera 60954
5129 perdida en valoracion de derivadas 203622
5115 comisiones pagadas 24118
5120 gastos personal 122848
5180 amortizaciones gastos 61950
5104 otros intereses prima amortizada y amortizacion de descuentos pagados 54808
510295 otros intereses 908
510202 intereses depositos y exigibilidades depositos de ahorro ordinario 40214
510204 intereses depositos y exigibilidades certificado de ahorro a termino 106184
5103 intereses creditos de bancos o otra obligacion financiera 4108
5140 impuestos pagados 123284
total egresos-----------------------------930780

utilidad del ejercicio =ingresos-egresos
utilidad del ejercicio0 958124-930780=27344


ana maria caceres fernandez
b041
taller 3

miyer paez dijo...

balance general
banco santander
dic 2006

1 activos
1500 aceptaciones y derivados 1491368
1489 porvision creditos y vivienda -136894
1390 provision inversion disponible para la venta en titulos de deuda -5012
1456 microcredito garantias idoneas 1052
1308 inversion para mantener hasta el vencimiento 81098
1313 inversion disponible para la venta en titulos de deuda 24238
168710 faltante en caja -39288
1100 disponible 24970
1404 creditos de vivienda 2104922
1441 categoria A riesgo normal otras garantia credito y opera de leasing 380470
1995 valoraciones netas 92760
1980 derechos de fideicomiso 360008
1920 cargos diferidos 66000
1800 propiedad y equipo 199944
1700 bienes realizables recibidos en pago y bienes restituidos neto 290528
1600 cuentas por cobrar neto 61496
1110 banco de la republica 290568
total activos ---------------------------5288230

2 pasivos
2740 pensiones de jubilacion 402622
2800 pasivos estimados y provisiones 81240
2700 otros pasivos 3942
2710 obligaciones laborales consolidadas 9548
2715 ingresos anticipados 72
2500 cuentas por pagar 71590
2400 creditos de bancos o tras obligaciones financieras 163282
2305 aceptaciones bancarias en plazo 4592
2205 fondos inetrbancarios comprados ordinarios 1047252
2170 servicios bancarios de recaudo 8786
2165 exigibilidadesporservicios bancarios 29012
2155 bancos y corresponsales 9454
2120 depositos de ahorro 775940
2115 certificados de deposito a termino 1180352
2105 depositos en cta corriente bancaria 811242
2704 sucursales y agencias 46790
total pasivos---------------------------4645716

3 patrimonio
3400 superavit 92762
3500 resultados de ejercicios anteriores 112586
3200 reservas 182700
3100 capital social 227122
resultado del ejercicio 27344
total patrimonio------------------------642514

activos-pasivos=patrimonio
5288230-4645716=642514


estado de resultados
dic 2006
banco santander

4 ingresos
4160 recuperaciones operacionales 29160
4195 ingresos operacionales 51160
4129 utilidad en valoracion de derivadas 254862
4125 utilidad en venta de inversiones 156324
4135 cambios utilidad 114172
4102 ingresos y descuentos amortizados cartera de creditos 283830
4200 ingresos no operacionales 65470
4115 comisiones y/o honorarios recibidos 3146
total ingresos----------------------------958124

5 egresos
5125 perdida en venta de inversiones 127782
5127 perdida en venta de cartera 60954
5129 perdida en valoracion de derivadas 203622
5115 comisiones pagadas 24118
5120 gastos personal 122848
5180 amortizaciones gastos 61950
5104 otros intereses prima amortizada y amortizacion de descuentos pagados 54808
510295 otros intereses 908
510202 intereses depositos y exigibilidades depositos de ahorro ordinario 40214
510204 intereses depositos y exigibilidades certificado de ahorro a termino 106184
5103 intereses creditos de bancos o otra obligacion financiera 4108
5140 impuestos pagados 123284
total egresos-----------------------------930780

utilidad del ejercicio =ingresos-egresos
utilidad del ejercicio0 958124-930780=27344

miyer paez
b041
taller 3

Jenny dijo...

1. EL BANCO DE COLOMBIA LE PRESTA A LA ALCALDIA DE MOGOTES, UN PRESTAMO PARA VIVIENDA DE INTERES SOCIAL POR VALOR DE: $180.000.000 MILLONES DE PESOS, A 5 AÑOS CON UN INTERES DEL 2.35% MENSUAL, INTERES DE MORA DEL 3% Y DEBE CONTABILIZAR LA 10 Y 11 CUOTA.
a. LA ALCADIA HA CANCELADO NORMALMENTE LAS CUOTAS.
b. CALCULAR LA CUOTA, SI EL PRESTAMO SE REALIZO EL DIA 29 DE MAYO DEL 2.009.

Solución:

CONTABILIZACION DEL PRESTAMO
1404 Créditos de vivienda 180.000.000(debe)
2. 140405 Categoría A riesgo normal.
2105Deposito en cuenta corriente bancaria. 180.000.000(haber)
210515 Cuenta corrientes privadas activas.
Sumas iguales = 180.000.000 180.000.000

• 29 MAYO AL 30 DE MAYO = 02 DIAS
I = 180.000.000 * 2* 0.0235 / 30 = 282000
• 01 DE JUNIO AL 28 DE JUNIO = 28
I = 180.000.000 * 28* 0.0235 /30 = 3.948.000

Total: $4.230.000

• CONTABILIZACION DE LOS INTERESES
1605 Intereses 282.000(debe)
160506 Categoría A riesgo normal, vivienda.
4102 Intereses y descuento amortizado cartera de créditos. 282.000(haber)
410208 Créditos de vivienda.
Sumas iguales 282.000 282.000

• 1605 Intereses 3.948.000(debe)
160506 Categoría A riesgo normal, vivienda.
4102Intereses y descuento amortizado cartera de créditos. 3.948.000(haber)
410208 Créditos de vivienda.
Sumas iguales = 3.948.00 3.948.000

CALCULO DE LA CUOTA:
• A = P [ I (1 + I) ⁿ ]/ (1+I)ⁿ -1
A = 180.000.000 [0,0235 (1 + 0.0235)^ 60 ] / (1+ 0,0235)^ 60 -1
A= 180.000.000 [0,0235 (4,02968241)] / 4,02968241 – 1
A = 180.000.000 [0,09469753] / 3,02968241
A = 180.000.000 [0,03125658]
A = 5.626.184





• CONTABILIZACION DE LA CUOTA
2105 Deposito en cuenta corriente bancaria. 5.626.184(al debe)
210515 Cuentas corrientes privadas activas.
1605 Intereses 282.000(al haber)
160506 Categoría A riesgo normal, vivienda.
4102 Intereses y descuento amortizado cartera de créditos 3.948.000(al haber)
410208 Créditos de vivienda.
1404 Créditos de vivienda 1.396.184(al haber)
140405 Categoría A riesgo normal
sumas iguales = 5.626 .184 5.626.184

Saldo Inicial pago 1Mes P. cuota abono N. Salida

180.000.000 4.230.000 5.626.185 1.396.185 178.603.815
178.603.815 4.197.189 5.626.185 1.428.996 177.174.819
177.174.819 4.163.608 5.626.185 1.462.577 175.712.242
175.712.242 4.129.237 5.626.185 1.496.948 174.215.294
174.215.294 4.094.059 5.626.185 1.532.126 172.683.168
172.683.168 4.058.054 5.626.185 1.568.131 171.115.037
171.115.037 4.021.203 5.626.185 1.604.982 169.510.055
169.510.055 3.983.486 5.626.185 1.642.699 167.867.356
167.867.356 3.944.882 5.626.185 1.681.933 166.185.423
166.185.423 3.905.357 5.626.185 1.720.828 164.464.595
164.464.595 3.864.917 5.626.185 1.761.268 162.703.327
164.464.595

Jenny dijo...

Préstamo: 80.000.000
Crédito: Consumo
Interés: 2.5% mensual
Abona: Cuenta de ahorros
N: 60 meses
Causar: 27-30 junio
Fecha: 27 de junio al 27 de julio



1. Contabilizar el préstamo

CODIGO CUENTA DEBE HABER
1411 Categoría A Riesgo Normal, Garantía Idónea, Créditos Y Operaciones De Leasing De Consumo 80,000,000
141115 Prestamos Ordinarios
2120 Deposito De Ahorro 80,000,000
212005 Ordinarios Activos
SUMAS IGUALES 80,000,000 80,000,000


27 julio
27 al 30 de junio

i : 80.000.000 * 2.5%*3 días : 20.000
30 días


1 al 27 julio

i : 80.000.000*2.5*26 días: 180.000
30 días

i: 80.000.000*2.5%:200.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 20.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 20.000
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 20.000 20.000



CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 180.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 180.000
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 180.000 180.000


3. Calculo Cuota

A: P [ i (1+i)n ]
(1+i) n-1

A: 80.000.000 [0.025 (1+0.025)60]
(1+0.025)60 -1

A: 80.000.000 [0.025 (4.39978974)]
(4.39978974)-1

A: 80.000.000 [(0.10999474)]
(3.39978974)

A: 80.000.000 (0.03235339): 2.588.271


CODIGO CUENTA DEBE HABER
2120 Deposito De Ahorro 2,588,271
212005 Ordinarios Activos
1605 INTERESES 20.000
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
1411 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo 180.000
4102 INTERESES Y DESCUENTOS 2.388.271
410203 Crédito de consumo 2.588.271 2.588.271


SALDO INICIAL INTERES MES CUOTA FIJA ABONO AL ACAPITAL NUEVO SALDO
80.000.000 2.000.000 2.588.271 588.271 79.411.729
79.411.729 1.985.293 2.588.271 602.978 78.808.751
78.808.751 1.970.218 2.588.271 618.053 78.190.698
78.190.698 1.954.767. 2.588.271 633.504 77.557.194
77.557.194 1.938.929 2.588.271 649.342 76.907.852
76.907.852 1.922.696 2.588.271 665.575 76.242.277





26 al 30 de junio
1 al 26 de julio


i : 76.242.277*2.5%*4 días : 25.414
30 días

i : 76.242.277*2.5*26 días :165.191
30 días

CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 25.414
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 25.414
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 25.414 25.414

CODIGO CUENTA DEBE HABER
1605 INTERES 165.191
160518 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo
4102 INTERESES Y DESCUENTOS AMORTIZADOS 165.191
410203 Créditos de consumo
SUMAS IGUALES 165.191 165.191



3. Provisión :

76.242.277 * 1%: 14.118 54

CODIGO CUENTA DEBE HABER
5170 PROVISIONES 14.118
517010 Cartera de créditos
1411 Categoría A, Riesgo Normal ,Consumo 14.118
SUMAS IGUALES 14.118 14.118